Научно - Информационный портал



  Меню
  


Смотрите также:



 Главная   »  
страница 1 ... страница 2 | страница 3 страница 4 страница 5 ... страница 9 | страница 10

В отчетном периоде также была произведена переоценка на сумму 5 840.6 млн. руб. по следующим счетам, не вошедшим в таблицу:

- счет 5561 «Вложения в основные средства» ― 697.0 млн. руб.;

- счет 5562 «Вложения в незавершенное строительство» ― 4 151.1 млн. руб.;

- счет 5580 «Вложения в арендованные, полученные в лизинг основные средства» - 36.8 млн. руб.;

- счет 5570 «Оборудование, требующее монтажа» ― 955.7 млн. руб.

По счету 6479 в 2011 году была начислена амортизация и отнесена на расходы по счету 9342 в 2012 году в связи с открытием УРМ в сумме 0.3 млн. рублей и корректировочным оборотом 2013 года в сумме 2.9 млн. рублей. В 2012 году было принято на баланс здание одноквартирного жилого дома с износом 0.6 млн. рублей.

В таблицу «Накопленная амортизация» не включается амортизация по основным средствам, переданным в погашение задолженности в сумме 1.8 млн. рублей (п.3.8).


Данные по переоценке отражены в п. 3.8.1 пояснительной записки.
В декабре 2012 года списывалась переоценка на сумму 73.8 млн.рублей согласно решения Финансового комитета протокол № 98 от 29.12.2012 о продаже капитального строения ТД “Кросны». СООО «Райффайзен лизинг» в отчетном году реализовывал здание за счет фонда переоценки на сумму 5 010.0 млн.рублей.

В 2011 году списывался фонд переоценки на общую сумму 67.5 млн.рублей, в том числе:

-фонд переоценки основных средств на 1.6 млн. рублей в связи с прекращением проектных работ по системам охранной сигнализации, пожарной сигнализации, оповещения о пожаре по зданию в г.Светлогорск, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 82 от 24.10.2011г и выписки протокола заседания Технического комитета № 9 от 04.10.2011г.

-фонд переоценки незавершенного строительства и неустановленного оборудования на сумму:

- 58.4 млн. рублей в связи с прекращением освоения земельного участка, предоставленного под строительство здания ЦБУ в г.Светлогорске, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 82 от 24.10.2011г.;

- 6.9 млн.рублей проектные работы по системам пожарной сигнализации, оповещения о пожаре на работе по адресу г.Минск, ул.Кропоткина, 91 в связи с несоответствием действующих норм, согласно докладной записке от 30.11.2011г. и 01.12.2011г.;



- 0.6 млн. рублей списывается переоценка за 2008-2010 г. в связи с прекращением освоения земельного участка, предоставленного под здание ЦБУ в г. Слониме, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 78 от 10.10.2011г.
Результаты переоценки отражены в сведениях о совокупном доходе за 2012 год.
3.8.1. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 года № 622 «О вопросах переоценки основных средств, не завершенных строительством объектов неустановленного оборудования» Банком по состоянию на 01 января 2011 года проведена переоценка основных средств, незавершенных строительством объектов и неустановленного оборудования.
Данные по переоценке Холдинга по состоянию на 01 января 2013 года:


№ счета

Наименование счета

Остаток 01.01.13 до переоценки

Сумма переоценки стоимости

Сумма переоценки амортизации

Остаток 01.01.13 после переоценки

1

2

3

4

5

6

5510

Здания и сооружения

479 765.8

155 347.6




635 113.4

5521

Вычислительная техника

181 528.2

12 711.5




194 239.7

5522

Транспортные средства

38 148.4

3 585.8




41 734.2

5529

Прочие основные средства

313 102.4

58 745.7




371 848.1

5532

Основные средства, переданные в аренду, лизинг

12 713.4

4 370.8




17 084.2

55хх

Основные средства, полученные в аренду, лизинг

6 389.0

2 423.0




8 812.0

5580

Неотделимые улучшения

4 511.5

313.7




4 825.2

5561

Капитальные вложения

3 847.1

697.0




4 544.1

5562

Капитальные вложения по незавершенному строительству

42 278.2

4 151.1




46 429.3

5570

Оборудование, требующее монтажа

2 922.7

955.7




3 878.4

5580

Вложения в арендованные основные средства

551.8

36.8




588.6

 

Итого:

1 085 783.5

243 338.7

 

1 329 122.1

5592

Амортизация зданий и сооружений

76 007.1

 

29 784.5

105 791.6

5592

Амортизация вычислительной техники

104 687.9

 

6 938.9

111 626.8

5592

Амортизация транспортных средств

18 963.9

 

1 794.7

20 758.6

5592

Амортизация прочих основных средств

112 937.1

 

23 518.8

136 455.9

5593

Амортизация основных средств, полученных в аренду, лизинг

639.0




125.0

764.0

5593

Амортизация неотделимых улучшений

3 403.4

 

147.0

3 550.4

5594

Амортизация основных средств, сданных в аренду

2 097.8

 

743.4

2 841.2

 

Итого:

318 736.2

 

63 052.3

381 788.5

3.9 Имущество, предназначенное для продажи







На 01.01.2013

На 01.01.2012

Имущество, предназначенное для продажи

976.9

2 588.5

Итого

976.9

2 588.5

Амортизация

1.0

6.0

Всего

975.9

2 582.5

Данное имущество передается банку в погашение задолженности, но не используется банком для собственных нужд.



Движение по статье имущество, предназначенное для продажи за 2012 год:


  1. Стоимость имущества: 




№ п/п

Группы

Остаток на 1 января 2012

Поступило

Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2013

1

2

3

4

5

6

7

1

Основные средства, переданные в погашение задолженности

2 063.5

1 296.8

2 482.3

-

878.0

2

Прочее имущество, переданные банку в погашение задолженности

525.0

8.6

434.7

-

98.9

2

I. Итого стоимость

2 588.5

1 305.4

2 917.0

-

976.9

II. Накопленная амортизация

№ п/п

Группы

Остаток на 1 января 2012

Начислен-ные амортиза-ционные отчисле-ния за отчетный год

Амортиза-ционные отчисле-ния по выбывшим основным средствам за отчетный год

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2013

1

2

3

4

5

6

7

1

Основные средства, переданные в погашение задолженности

6.0

1.8

6.8

-

1.0

10

II. Итого накопленная амортизация

6.0

1.8

6.8

-

1.0

11

III. Остаточная стоимость

2 582.5

х

х

х

975.9

3.10. Прочие активы и прочие обязательства


В состав прочих активов входят следующие позиции:





На 01.01.2013

На 01.01.2012

Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности

473 998.6

198 565.4

Материалы

32 500.4

17 657.8

Расходы будущих периодов

14 963.9

16 476.6

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

52 713.8

17 826.7

Просроченные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

24 259.8

16 810.8

Прочие активы

2 815.6

7 441.0

Итого

601 252.1

274 778.3

Резервы на покрытие возможных убытков

-

-

Всего

601 252.1

274 778.3

Бухгалтерский учет дочерней компании СООО «Райффайзен-Лизинг» ведется в соответствии с нормативными документами, утвержденными Министерством финансов Республики Беларусь, и порядок отражения в учете отдельных видов доходов и расходов несколько отличается от порядка, установленного Национальным банком Республики Беларусь.

Так, согласно Постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 03.06.2011г №704, субъекты хозяйствования имеют право, начиная с 24 мая 2011г, курсовые разницы по дебиторской и кредиторской задолженности в иностранной валюте относит на счет 98 «Доходы будущих периодов» и 97 «Расходы будущих периодов» и далее списывать на внереализационные доходы и расходоы в порядке и сроки, определенные руководителем.

В учете у СООО «Раййфайзен-Лизинг» числиться кредиторская задолженность в иностранной валюте (в части займов RBI), которая подлежит переоценке при изменении курсов иностранных валют Национальным банком РБ. Дебиторская задолженность лизингополучателей, выраженная в белорусских рублях эквивалентно суммам иностранной валюты, не переоценивается. Следовательно, с ростом курсов иностранной валюты на 01.01.2013г. образовалась сумма отрицательных курсовых разниц, которая ежемесячно списывается на расходы предприятия согласно приказу руководителя.

В учете банка предполагается отражение курсовых разниц на счетах доходов и расходов в момент их образования, таким образом, в консолидированной балансе произведены корректировки по статье «Прочие активы»:

- расходы будущих периодов за 2012 год уменьшены на сумму курсовой разницы – 34 970.0 млн.рублей (2011г.: 97 484.6 млн.рублей);

- дебиторская задолженность за 2012 год увеличена на сумму налога на прибыль – 931.0 млн.рублей (2011г.:404.0 млн.рублей).

В консолидированном отчете о прибыли и убытках уменьшена на сумму 34 970.0 (2011г.: 97 484.6 млн.рублей) статья «Чистый доход по операциям с иностранной валютой» и уменьшен «налог на прибыль» на 931.0 млн.рублей (2011г.:404.0 млн.рублей).


Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:





На 01.01.2013

На 01.01.2012

Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности

39 012.7

188 791.5

Резерв на оплату отпусков и прочие социальные выплаты

33 351.1

17 972.6

Резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе

80 473.6

54 852.1

Прочие резервы

37 806.0




Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы

19 848.3

12 926.9

Доходы к получению

194 802.0

212 245.0

Доходы будущих периодов

729.7

264.9

Прочие обязательства

2 134.6

4 776.0

Всего

408 158.0

492 120.7

При создании резерва на оплату отпусков по счету 6213, банк учитывает ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска с учетом отчислений в фонды.


3.10.1. Банк принимает участие в строительстве многоквартирных жилых домов, которые в дальнейшем намеревается продать. Данные жилые дома представлены завершенными квартирами, принадлежащими банку, и незавершенными объектами строительства.

Балансовая стоимость представляет собой стоимость строительства жилых домов. Продажной стоимостью является рыночная стоимость. Прибыль от данной деятельности учитывается в составе прочих доходов банка. банк также выступает в роли соинвестора или посредника при строительстве и продаже квартир в Республике Беларусь. По статье баланса «Прочие активы» в составе дебиторской задолженности включены предоплаты строительным компаниям, а также средства на реконструкцию собственного здания.


3.10.2. Движение специального резерва на покрытие возможных убытков по условным обязательствам, подверженным кредитному риску.
За 2012 год

№ п/п

Показатели

В том числе

Сумма

банки

юридические лица (кроме банков)

физические лица

1

Входящий остаток на начало года

44 731.3

-

42 736.1

1 995.2

2

Доначислено – всего (строки 2.1+2.2)

640 237.2

-

634 974.3

5 262.9




В том числе:

 

 

 

 

2.1

вследствие изменения качества условных обязательств

613 359.8

-

608 096.9

5 262.9

2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

26 877.4

-

26 877.4

-

3

Уменьшено – всего (строки 3.1+3.2+3.3+3.4)

604 494.9

-

599 858.7

4 636.2




В том числе:

 

 

 

 

3.1

вследствие исполнения условных обязательств

461 219.9

-

456 583.7

4 636.2

3.2

вследствие окончания срока действия условных обязательств

17 704.1



17 704.1

-

3.3

вследствие изменения качества условных обязательств

102 278.8



102 278.8

-

3.4

вследствие изменения официального курса белорусского рубля к другим валютам

23 292.1



23 292.1

-

4

Остаток на отчетную дату

80 473.6

-

77 851.7

2 621.9


страница 1 ... страница 2 | страница 3 страница 4 страница 5 ... страница 9 | страница 10

Смотрите также: