страница 1 ... страница 2 | страница 3 страница 4 страница 5 ... страница 9 | страница 10
В отчетном периоде также была произведена переоценка на сумму 5 840.6 млн. руб. по следующим счетам, не вошедшим в таблицу:
- счет 5561 «Вложения в основные средства» ― 697.0 млн. руб.;
- счет 5562 «Вложения в незавершенное строительство» ― 4 151.1 млн. руб.;
- счет 5580 «Вложения в арендованные, полученные в лизинг основные средства» - 36.8 млн. руб.;
- счет 5570 «Оборудование, требующее монтажа» ― 955.7 млн. руб.
По счету 6479 в 2011 году была начислена амортизация и отнесена на расходы по счету 9342 в 2012 году в связи с открытием УРМ в сумме 0.3 млн. рублей и корректировочным оборотом 2013 года в сумме 2.9 млн. рублей. В 2012 году было принято на баланс здание одноквартирного жилого дома с износом 0.6 млн. рублей.
В таблицу «Накопленная амортизация» не включается амортизация по основным средствам, переданным в погашение задолженности в сумме 1.8 млн. рублей (п.3.8).
Данные по переоценке отражены в п. 3.8.1 пояснительной записки.
В декабре 2012 года списывалась переоценка на сумму 73.8 млн.рублей согласно решения Финансового комитета протокол № 98 от 29.12.2012 о продаже капитального строения ТД “Кросны». СООО «Райффайзен лизинг» в отчетном году реализовывал здание за счет фонда переоценки на сумму 5 010.0 млн.рублей.
В 2011 году списывался фонд переоценки на общую сумму 67.5 млн.рублей, в том числе:
-фонд переоценки основных средств на 1.6 млн. рублей в связи с прекращением проектных работ по системам охранной сигнализации, пожарной сигнализации, оповещения о пожаре по зданию в г.Светлогорск, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 82 от 24.10.2011г и выписки протокола заседания Технического комитета № 9 от 04.10.2011г.
-фонд переоценки незавершенного строительства и неустановленного оборудования на сумму:
- 58.4 млн. рублей в связи с прекращением освоения земельного участка, предоставленного под строительство здания ЦБУ в г.Светлогорске, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 82 от 24.10.2011г.;
- 6.9 млн.рублей проектные работы по системам пожарной сигнализации, оповещения о пожаре на работе по адресу г.Минск, ул.Кропоткина, 91 в связи с несоответствием действующих норм, согласно докладной записке от 30.11.2011г. и 01.12.2011г.;
- 0.6 млн. рублей списывается переоценка за 2008-2010 г. в связи с прекращением освоения земельного участка, предоставленного под здание ЦБУ в г. Слониме, согласно решению Финансового комитета Приорбанк № 78 от 10.10.2011г.
Результаты переоценки отражены в сведениях о совокупном доходе за 2012 год.
3.8.1. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 года № 622 «О вопросах переоценки основных средств, не завершенных строительством объектов неустановленного оборудования» Банком по состоянию на 01 января 2011 года проведена переоценка основных средств, незавершенных строительством объектов и неустановленного оборудования.
Данные по переоценке Холдинга по состоянию на 01 января 2013 года:
№ счета
|
Наименование счета
|
Остаток 01.01.13 до переоценки
|
Сумма переоценки стоимости
|
Сумма переоценки амортизации
|
Остаток 01.01.13 после переоценки
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
5510
|
Здания и сооружения
|
479 765.8
|
155 347.6
|
|
635 113.4
|
5521
|
Вычислительная техника
|
181 528.2
|
12 711.5
|
|
194 239.7
|
5522
|
Транспортные средства
|
38 148.4
|
3 585.8
|
|
41 734.2
|
5529
|
Прочие основные средства
|
313 102.4
|
58 745.7
|
|
371 848.1
|
5532
|
Основные средства, переданные в аренду, лизинг
|
12 713.4
|
4 370.8
|
|
17 084.2
|
55хх
|
Основные средства, полученные в аренду, лизинг
|
6 389.0
|
2 423.0
|
|
8 812.0
|
5580
|
Неотделимые улучшения
|
4 511.5
|
313.7
|
|
4 825.2
|
5561
|
Капитальные вложения
|
3 847.1
|
697.0
|
|
4 544.1
|
5562
|
Капитальные вложения по незавершенному строительству
|
42 278.2
|
4 151.1
|
|
46 429.3
|
5570
|
Оборудование, требующее монтажа
|
2 922.7
|
955.7
|
|
3 878.4
|
5580
|
Вложения в арендованные основные средства
|
551.8
|
36.8
|
|
588.6
|
|
Итого:
|
1 085 783.5
|
243 338.7
|
|
1 329 122.1
|
5592
|
Амортизация зданий и сооружений
|
76 007.1
|
|
29 784.5
|
105 791.6
|
5592
|
Амортизация вычислительной техники
|
104 687.9
|
|
6 938.9
|
111 626.8
|
5592
|
Амортизация транспортных средств
|
18 963.9
|
|
1 794.7
|
20 758.6
|
5592
|
Амортизация прочих основных средств
|
112 937.1
|
|
23 518.8
|
136 455.9
|
5593
|
Амортизация основных средств, полученных в аренду, лизинг
|
639.0
|
|
125.0
|
764.0
|
5593
|
Амортизация неотделимых улучшений
|
3 403.4
|
|
147.0
|
3 550.4
|
5594
|
Амортизация основных средств, сданных в аренду
|
2 097.8
|
|
743.4
|
2 841.2
|
|
Итого:
|
318 736.2
|
|
63 052.3
|
381 788.5
|
3.9 Имущество, предназначенное для продажи
|
На 01.01.2013
|
На 01.01.2012
|
Имущество, предназначенное для продажи
|
976.9
|
2 588.5
|
Итого
|
976.9
|
2 588.5
|
Амортизация
|
1.0
|
6.0
|
Всего
|
975.9
|
2 582.5
|
Данное имущество передается банку в погашение задолженности, но не используется банком для собственных нужд.
Движение по статье имущество, предназначенное для продажи за 2012 год:
-
Стоимость имущества:
|
№ п/п
|
Группы
|
Остаток на 1 января 2012
|
Поступило
|
Выбыло
|
Изменение в результате переоценки
|
Остаток на 1 января 2013
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1
|
Основные средства, переданные в погашение задолженности
|
2 063.5
|
1 296.8
|
2 482.3
|
-
|
878.0
|
2
|
Прочее имущество, переданные банку в погашение задолженности
|
525.0
|
8.6
|
434.7
|
-
|
98.9
|
2
|
I. Итого стоимость
|
2 588.5
|
1 305.4
|
2 917.0
|
-
|
976.9
|
II. Накопленная амортизация
|
№ п/п
|
Группы
|
Остаток на 1 января 2012
|
Начислен-ные амортиза-ционные отчисле-ния за отчетный год
|
Амортиза-ционные отчисле-ния по выбывшим основным средствам за отчетный год
|
Изменение в результате переоценки
|
Остаток на 1 января 2013
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1
|
Основные средства, переданные в погашение задолженности
|
6.0
|
1.8
|
6.8
|
-
|
1.0
|
10
|
II. Итого накопленная амортизация
|
6.0
|
1.8
|
6.8
|
-
|
1.0
|
11
|
III. Остаточная стоимость
|
2 582.5
|
х
|
х
|
х
|
975.9
|
3.10. Прочие активы и прочие обязательства
В состав прочих активов входят следующие позиции:
|
На 01.01.2013
|
На 01.01.2012
|
Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности
|
473 998.6
|
198 565.4
|
Материалы
|
32 500.4
|
17 657.8
|
Расходы будущих периодов
|
14 963.9
|
16 476.6
|
Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы
|
52 713.8
|
17 826.7
|
Просроченные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы
|
24 259.8
|
16 810.8
|
Прочие активы
|
2 815.6
|
7 441.0
|
Итого
|
601 252.1
|
274 778.3
|
Резервы на покрытие возможных убытков
|
-
|
-
|
Всего
|
601 252.1
|
274 778.3
|
Бухгалтерский учет дочерней компании СООО «Райффайзен-Лизинг» ведется в соответствии с нормативными документами, утвержденными Министерством финансов Республики Беларусь, и порядок отражения в учете отдельных видов доходов и расходов несколько отличается от порядка, установленного Национальным банком Республики Беларусь.
Так, согласно Постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 03.06.2011г №704, субъекты хозяйствования имеют право, начиная с 24 мая 2011г, курсовые разницы по дебиторской и кредиторской задолженности в иностранной валюте относит на счет 98 «Доходы будущих периодов» и 97 «Расходы будущих периодов» и далее списывать на внереализационные доходы и расходоы в порядке и сроки, определенные руководителем.
В учете у СООО «Раййфайзен-Лизинг» числиться кредиторская задолженность в иностранной валюте (в части займов RBI), которая подлежит переоценке при изменении курсов иностранных валют Национальным банком РБ. Дебиторская задолженность лизингополучателей, выраженная в белорусских рублях эквивалентно суммам иностранной валюты, не переоценивается. Следовательно, с ростом курсов иностранной валюты на 01.01.2013г. образовалась сумма отрицательных курсовых разниц, которая ежемесячно списывается на расходы предприятия согласно приказу руководителя.
В учете банка предполагается отражение курсовых разниц на счетах доходов и расходов в момент их образования, таким образом, в консолидированной балансе произведены корректировки по статье «Прочие активы»:
- расходы будущих периодов за 2012 год уменьшены на сумму курсовой разницы – 34 970.0 млн.рублей (2011г.: 97 484.6 млн.рублей);
- дебиторская задолженность за 2012 год увеличена на сумму налога на прибыль – 931.0 млн.рублей (2011г.:404.0 млн.рублей).
В консолидированном отчете о прибыли и убытках уменьшена на сумму 34 970.0 (2011г.: 97 484.6 млн.рублей) статья «Чистый доход по операциям с иностранной валютой» и уменьшен «налог на прибыль» на 931.0 млн.рублей (2011г.:404.0 млн.рублей).
Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:
|
На 01.01.2013
|
На 01.01.2012
|
Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности
|
39 012.7
|
188 791.5
|
Резерв на оплату отпусков и прочие социальные выплаты
|
33 351.1
|
17 972.6
|
Резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе
|
80 473.6
|
54 852.1
|
Прочие резервы
|
37 806.0
|
|
Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы
|
19 848.3
|
12 926.9
|
Доходы к получению
|
194 802.0
|
212 245.0
|
Доходы будущих периодов
|
729.7
|
264.9
|
Прочие обязательства
|
2 134.6
|
4 776.0
|
Всего
|
408 158.0
|
492 120.7
|
При создании резерва на оплату отпусков по счету 6213, банк учитывает ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска с учетом отчислений в фонды.
3.10.1. Банк принимает участие в строительстве многоквартирных жилых домов, которые в дальнейшем намеревается продать. Данные жилые дома представлены завершенными квартирами, принадлежащими банку, и незавершенными объектами строительства.
Балансовая стоимость представляет собой стоимость строительства жилых домов. Продажной стоимостью является рыночная стоимость. Прибыль от данной деятельности учитывается в составе прочих доходов банка. банк также выступает в роли соинвестора или посредника при строительстве и продаже квартир в Республике Беларусь. По статье баланса «Прочие активы» в составе дебиторской задолженности включены предоплаты строительным компаниям, а также средства на реконструкцию собственного здания.
3.10.2. Движение специального резерва на покрытие возможных убытков по условным обязательствам, подверженным кредитному риску.
За 2012 год
№ п/п
|
Показатели
|
В том числе
|
Сумма
|
банки
|
юридические лица (кроме банков)
|
физические лица
|
1
|
Входящий остаток на начало года
|
44 731.3
|
-
|
42 736.1
|
1 995.2
|
2
|
Доначислено – всего (строки 2.1+2.2)
|
640 237.2
|
-
|
634 974.3
|
5 262.9
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
2.1
|
вследствие изменения качества условных обязательств
|
613 359.8
|
-
|
608 096.9
|
5 262.9
|
2.2
|
вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам
|
26 877.4
|
-
|
26 877.4
|
-
|
3
|
Уменьшено – всего (строки 3.1+3.2+3.3+3.4)
|
604 494.9
|
-
|
599 858.7
|
4 636.2
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
3.1
|
вследствие исполнения условных обязательств
|
461 219.9
|
-
|
456 583.7
|
4 636.2
|
3.2
|
вследствие окончания срока действия условных обязательств
|
17 704.1
|
-
|
17 704.1
|
-
|
3.3
|
вследствие изменения качества условных обязательств
|
102 278.8
|
-
|
102 278.8
|
-
|
3.4
|
вследствие изменения официального курса белорусского рубля к другим валютам
|
23 292.1
|
-
|
23 292.1
|
-
|
4
|
Остаток на отчетную дату
|
80 473.6
|
-
|
77 851.7
|
2 621.9
|
страница 1 ... страница 2 | страница 3 страница 4 страница 5 ... страница 9 | страница 10
|