Титульный лист методических рекомендаций

Форма Ф СО ПГУ 7.18.3/40

Министерство образования и науки Республики Казахстан

для студентов специальностей 050508, 5В050800 «Учет и аудит»,

050509, 5В050900 «Финансы», 050506, 5В050600 «Экономика»,

050507, 5В050700 «Менеджмент»

Павлодар

Лист утверждения методических рекомендаций

Форма Ф СО ПГУ 7.18.3/41

Составитель: ст. преподаватель ________________ Е. А. Богданова

Кафедра учета и аудита
Методические рекомендации по изучению дисциплины «1С: Бухгалтерия»

для студентов специальностей 050508, 5В050800 «Учет и аудит»; 050509, 5В050900 «Финансы»; 050506, 5В050600 «Экономика»; 050507, 5В050700 «Менеджмент»

Рекомендовано на заседании кафедры

«___» _____________201__г., протокол № ___

«___»______________ 201__ г., протокол №____

ОДОБРЕНО:

Начальник УМО___________Варакута А.А. «___»_________ 200__ г

Одобрена учебно-методическим советом университета

1. 
   Установите рабочую дату на 1 октября 2007 года (Сервис – Параметры - вкладка Общие). Установите квартал, который входит в период бухгалтерских итогов. (Сервис – Параметры – вкладка Бухгалтерские итоги – поле Квартал: 4 Квартал 2007 г.)
   
2. 
   Установите интервал видимости операций и проводок Журнала операций и Журнала проводок. (Сервис -Параметры – вкладка Журналы – Начало интервала: 01.10.2007, Конец интервала: 31.12.2007).
   
3. 
   Установите расчет сумм по всем введенным проводкам. (Сервис –Параметры – вкладка Операция – поле Расчет суммы операции: По всем проводкам (или Стандартный способ)).
   
4. 
   Установите период расчета бухгалтерских итогов. (Операции – Управление бухгалтерскими итогами… - Выбираем квартал, которому принадлежит дата начала бухгалтерского учета на предприятии: 4 квартал 2007, с помощью кнопок - щелчок по кнопке - Выход).
   

Занесите данные фирмы в константы. (Справочники – Наша организация–Организации)

• 
  АУП (АХО);
  
• 
  Бухгалтерия;
  
• 
  Основное подразделение (Производственный отдел);
  
• 
  Торговый отдел;
  
• 
  Прочие.
  

• 
  Реализация товаров, работ, услуг;
  
• 
  Производство и торговля;
  
• 
  Административная;
  
• 
  Основное производство (производство продукции), включить флажок производственный вид деятельности.
  

• 
  Реализация;
  
• 
  Услуги;
  
• 
  Возврат;
  
• 
  Прочие.
  

• 
  Расход на оплату труда (включать в затраты, для бухгалтерского учета счет затрат 8013, основное производство, заработная плата); относить на затраты с 1.01.08 по 31.12.08
  
• 
  Покупка (включать в затраты, для бухгалтерского учета счет затрат 8012, основное производство, материальные затраты); относить на затраты с 1.01.08 по 31.12.08
  
• 
  Амортизация (включать в затраты, для бухгалтерского учета счет затрат 8046, основное производство, износ основных средств); относить на затраты с 1.01.08 по 31.12.08
  
• 
  Прочие (включать в затраты, для бухгалтерского учета счет затрат 8049, основное производство, текущие расходы), относить на затраты с 1.01.08 по 31.12.08
  

а) Создайте следующую структуру групп:

б) Создайте в справочнике Сотрудники следующую структуру групп: АУП (АХО), Бухгалтерия

1. 
   раскройте в левой части окна дерево групп, выделите нужную группу (куда переносим запись);
   
2. 
   в правой части окна выделите нужную запись (какую запись переносим);
   
3. 
   выполните команду Действия – Перенести в другую группу или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+F5.
   

Создайте в этом справочнике следующую структуру групп:

Практическая работа №2 Ввод входящих остатков и учет уставного капитала

Для ввода входящих остатков на предприятии необходимо:

1. 
   Определить дату начала учета. Рекомендуется начинать ведение учета с начала года, квартала или месяца. Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии ТОО «Шик Ltd» начинается с 1 января 2008 года. Установите рабочую дату 31.12.2007. (Сервис – Параметры – вкладка Общие – поле Рабочая дата).
   
2. 
   Проверить, чтобы квартал, которому принадлежит дата начала учета, входил в период рассчитанных итогов. При необходимости рассчитать итоги до нужного периода.
   
3. 
   Установить в качестве рабочей даты дату ввода входящих остатков. Она должна предшествовать дате начала учета. В зависимости от даты начала учета это может быть последняя дата предыдущего года, квартала или месяца.
   
4. 
   Ввести входящие остатки. Для этого создаются вручную операции с проводками на входящие суммы. Счет, по которому вводится остаток, корреспондируется со вспомогательным счетом 00.
   

1. 
   Установите рабочую дату, то есть дату ввода входящих остатков. (Сервис – Параметры – вкладка Общие – поле Рабочая дата: 31.12.07).
   
2. 
   Проверьте квартал, который входит в период бухгалтерских итогов. (Сервис – Параметры – вкладка Бухгалтерские итоги – поле Квартал: 4 Квартал 2007 г.)
   
3. 
   Проверьте интервал видимости операций и проводок Журнала операций и Журнала проводок. (Сервис -Параметры – вкладка Журналы – Начало интервала: 01.10.2007, Конец интервала: 31.12.2007).
   
4. 
   Проверьте период расчета бухгалтерских итогов. (Операции – Управление бухгалтерскими итогами… - Выбираем квартал, которому принадлежит дата начала бухгалтерского учета на предприятии: 4 квартал 2007, с помощью кнопок - щелчок по кнопке - Выход).
   

Введите входящие сальдо по имеющимся на 1 января 2008 года в организации ТОО «Шик Ltd» по следующим данным:

1. 
   В Журнале операций (Журналы – Журнал операций) внесите проводки по заданной таблице, используя для ввода новой корреспонденции клавишу Insert.
   

• 
  Открыть Журнал операций и нажать клавишу Insert (Журналы – Журнал операций – нажмите клавишу Insert);
  
• 
  Нажмите клавишу Enter, курсор перейдет в поле «Содержание». В этом поле введите содержание операции «Ввод входящих остатков», далее нажмите на клавишу Enter;
  
• 
  Курсор перейдет в поле «Дт», с клавиатуры наберите счет по дебету «00» и нажмите на клавишу Enter;
  
• 
  Курсор перейдет в поле «Кт», с клавиатуры наберите счет по кредиту «5010.» и нажмите на клавишу Enter;
  
• 
  Курсор перейдет в поле «Сумма», с клавиатуры введите сумму 700000 и нажмите на клавишу Enter;
  
• 
  Курсор перейдет в поле «Сод.Пров.», введите содержание данной проводки «Зарегистрирован УК» и нажмите на клавишу Enter;
  
• 
  Курсор перейдет в поле «NЖ», введите краткое описание операции «ВО» и нажмите клавишу Enter, далее нажмите для ввода новой проводки клавишу Insert.
  
• 
  Аналогично введите остальные проводки, в конце щелкните на кнопки: Записать – ОК.
  

Для проверки ввода входящих остатков составьте оборотно-сальдовую ведомость за установленный период. Для этого выполните следующие действия:

1. 
   В строке меню выберите: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость. Появится следующее диалоговое окно:
   

2. 
   Сверьте свою полученную оборотно-сальдовую ведомость с данной оборотно-сальдовой ведомостью:
   

Проверьте конечное сальдо на счете 00 – оно должно быть нулевым. После того, как входящие остатки введены и проверены, обычным образом в хронологическом порядке вводятся все операции от даты начала учета до текущей даты.

Практическая работа №3 Учет банковских операций. Учет кассовых операций

1 Автоматизация учета банковских операций с дебиторами и кредиторами

5. 
   Установите рабочую дату, то есть дату нового учетного периода. (Сервис – Параметры – вкладка Общие – поле Рабочая дата: 1.01.08).
   
6. 
   Установите квартал, который входит в период бухгалтерских итогов. (Сервис – Параметры – вкладка Бухгалтерские итоги – поле Квартал: 1 Квартал 2008 г.)
   
7. 
   Установите интервал видимости операций и проводок Журнала операций и Журнала проводок. (Сервис -Параметры – вкладка Журналы – Начало интервала: 01.01.2008, Конец интервала: 31.12.2008).
   
8. 
   Установите расчет сумм по всем введенным проводкам. (Сервис –Параметры – вкладка Операция – поле Расчет суммы операции: По всем проводкам (или Стандартный способ)).
   
9. 
   Установите период расчета бухгалтерских итогов. (Операции – Управление бухгалтерскими итогами… - Выбираем квартал, которому принадлежит дата начала бухгалтерского учета на предприятии: 1 квартал 2008, с помощью кнопок - щелчок по кнопке - Выход).
   

1. 
   Предприятие ТОО «Шик Ltd» на основании договора №2 от 03.01.08 осуществляет предоплату АО «Зангар» за предстоящую поставку в январе костюмной ткани 500 м по 100 тенге на сумму 50000 тенге, включая 14% НДС. Для этого 06.01.08 выписано платежное поручение и отправлено в банк. 07.01.08 банком переведены денежные средства на счет получателя, что подтверждается выпиской № 3755 с банковского счета предприятия. (Дт – 1610., Кт –1040.)
   
2. 
   Предприятие ТОО «Шик Ltd» на основании договора №1 от 03.01.08 осуществляет предоплату ТОО «Рамстор» за предстоящую поставку в январе полушерстяной пряжи 50 кг по 120 тенге на сумму 6000 тенге, включая 14% НДС. Для этого 07.01.08 выписано платежное поручение и отправлено в банк. 08.01.08 банком переведены денежные средства на счет получателя, что подтверждается выпиской №4592 с банковского счета предприятия. (Дт – 1610., Кт –1040.)
   
3. 
   Перечислен с расчетного счета Областному налоговому комитету по счету №456 в бюджет налог на имущество – 15000 тенге. (Дт – 3180., Кт –1040.)
   

   Группа Организации
   Контрагент:	Организация	Расчетный счет №:	000468117
   Наименование:	Областной налоговый комитет (ОНК)	Банк:	ТемирБанк
   Юридический адрес:	637000, г. Павлодар, ул. Ак. Сатпаева, 56	Адрес:	г. Павлодар, ул. Урицкого, 47
   Почтовый адрес:	637000, г. Павлодар, а/я 459	Корр. счет:	000412785
   Телефоны:	55-47-88	Код:	193741354
   РНН:	451000852459

4. 
   Оплачен счет за электроэнергию АО «Павлодарэнерго» с расчетного счета по счету №832 в сумме 17500 тенге, в том числе 14% НДС. (Дт – 3310., Кт –1040.)
   

1. 
   Предприятием ТОО «Шик Ltd» получен авансовый платеж (предоплата) от ТД «Евромода» за предстоящую поставку готовой продукции в соответствии с договором №1 от 03.01.08 в сумме 75000 тенге, включая 14% НДС.
   
2. 
   Предприятием ТОО «Шик Ltd» получен авансовый платеж (предоплата) от ТОО «Эдем» за предстоящую поставку готовой продукции в соответствии с договором №1 от 03.01.08 в сумме 30000 тенге, включая 14% НДС.
   

1. 
   Получены денежные средства с расчетного счета в кассу организации ТОО «Шик Ltd» для выплаты заработной платы рабочим и служащим – 125000 тенге. (Дт-1010, Кт-1040)
   

Указание: При формировании выходных документов первоначально необходимо произвести расчет бухгалтерских итогов за данный период, данные выводятся за январь месяц 2008 года.

1. 
   Отразите данные операции хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете предприятия.
   
2. 
   Составьте платежные поручения.
   
3. 
   Сформируйте выходные документы за январь 2008 года и выведите на печать (Период с 01.01.08 по 31.01.08 гг., счет – 1040., по проводкам):
   

1. 
   Журнал-ордер и ведомость по счету расчетного счета (Отчеты – Журнал-Ордер и Ведомость по счету);
   
2. 
   Оборотно-сальдовая ведомость по счету расчетного счета (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету);
   
3. 
   Главная книга по счету расчетного счета (Отчеты – Обороты счета (Главная книга)).
   

2 Учет кассовых операций с дебиторами и кредиторами

1. 
   03.01.08 г. предприятие ТОО «Шик Ltd» по чеку №089912 сняло со счета в банке на хозяйственные нужды и командировочные расходы сумму в 90000 тенге (Корр. счет – 1040., Суб1 – БанкТуранАлем).
   
2. 
   03.01.08 г. выдано в подотчет на предстоящие командировочные расходы программисту Леонтьеву И.С. сумма 20000 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – Леонтьев Иван Сергеевич).
   
3. 
   06.01.08 г. выдано в подотчет на предстоящие командировочные расходы менеджеру по рекламе Оганезову Р. В. сумма 14500 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – Оганезов Рафкат Вахидович).
   
4. 
   06.01.08 г. выдано в подотчет для покупки смазочных материалов для оборудования швее-мотористке Лебедевой Т. М. сумма 7500 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – Лебедева Татьяна Мироновна).
   
5. 
   07.01.08 г. выдано в подотчет для приобретения горюче-смазочных материалов (ГСМ) водителю Самойлову А. М. сумма 6000 тенге (Корр. счет – 1251., Суб1 – Самойлов Артур Максимович).
   
6. 
   09.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от швеи-мотористки Лебедевой Т. М. в сумме 5500 тенге.
   
7. 
   10.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от водителя Самойлова А. М. в сумме 1100 тенге.
   
8. 
   17.01.08 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от программиста Леонтьева И.С. в сумме 5000 тенге.
   

Для оприходования данных материалов выполните следующее:

1. 
   Введите соответствующие проводки в журнал операций (Журналы –Журнал операций). Отразите материал «Масло машинное» на счете 1310., корр. счет – 1251., материал «Бензин» на счете 1310., корр. счет – 1251.
   
2. 
   Внесите данные материалы в справочник Материалы (Справочники – Материалы).
   

1. 
   Установите рабочую дату 31.01.2008.
   
2. 
   Составьте отчет кассира за январь 2008 года по приведенным операциям (Отчеты – Кассовая книга).
   
3. 
   Выпишите расходный ордер на остаток по кассе на расчетный счет организации ТОО «Шик Ltd» (Дт – 1040., Кт – 1010.) (Документы –Расходный кассовый ордер). Просмотрите снова кассовую книгу за январь 2008 года, остаток по кассе должен быть нулевым (Отчеты – Кассовая книга).
   
4. 
   Сформируйте журнал-ордер и ведомость по счету 1010. по учету кассовых операций за январь 2008 года (Отчеты – Журнал-Ордер и Ведомость по счету);
   
5. 
   Сформируйте и выведите на печать Главную книгу по счету 1010. (Отчеты – Обороты счета (Главная книга)).
   

Практическая работа № 4 Учет расчетов с покупателями и поставщиками

В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим:

1. 
   Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)
   
2. 
   Получение и ввод банковской выписки. (Документы – Выписка по Банку или Журналы – Банк, Дт 1041, Кт 3510)
   

1. 
   Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)
   
2. 
   Выписка платежного поручения. (Документы – Платежное поручение)
   
3. 
   Получение и ввод банковской выписки (Документы – Выписка по Банку или Журналы – Банк, Дт 3510, Кт 1040)
   

1. 
   Регистрация контрагента. (Справочники – Контрагенты)
   
2. 
   Выписка платежного поручения. (Документы – Платежное поручение)