Кредиты выдаются резидентам Республики Беларусь.

С целью снижения кредитного риска кредиты клиентам были обеспечены следующим образом:

(в миллионах белорусских рублей)

Кредиты клиентам по группам риска представлены следующим образом:

(в миллионах белорусских рублей)

Все активы, подверженные кредитному риску, оцениваются на предмет обесценения в индивидуальном порядке.

Информация о кредитных рисках в разрезе просроченной задолженности представлена следующим образом:

(в миллионах белорусских рублей)

Активов просроченных, но не обесцененных нет.

Оценка риска ликвидности осуществляется ежедневно путем расчета показателей ликвидности и сопоставления их значений с нормативами безопасного функционирования банков в области ликвидности (нормативами ликвидности), установленными Национальным банком Республики Беларусь – как основных индикаторов риска ликвидности.

Важным элементом текущего мониторинга риска ликвидности является контроль платежеспособности Банка, которая отслеживается путем ежедневного составления платежного календаря в национальной и иностранных валютах. На основе платежного календаря сопоставляются ожидаемые поступления средств и суммы подлежащих исполнению обязательств.

В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов риска ликвидности на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет оценки поведения показателей ликвидности. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ.

По состоянию на 1 января 2013 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к риску ликвидности было проведено по шести сценариям:

1. 
   отток средств физических и юридических лиц на 10%;
   
2. 
   отток средств физических и юридических лиц на 20%;
   
3. 
   переход 5% стандартного кредитного портфеля в разряд проблемной задолженности;
   
4. 
   отток средств крупных клиентов;
   
5. 
   отток средств физических лиц в полном объеме;
   
6. 
   отток средств физических лиц в полном объеме и юридических лиц на 20%;
   

На протяжении 2012 и 2011 годов Банком выполнялись нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь.

Далее приведен анализ риска ликвидности, представляющий оставшиеся сроки до погашения финансовых обязательств, не являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для договорных недисконтированных денежных потоков по состоянию на 1 января 2013 года.

(в миллионах белорусских рублей)

Договорные недисконтированные потоки финансовых обязательств по состоянию на 1 января 2012 года.

(в миллионах белорусских рублей)

Расхождения по срокам погашения активов и пассивов представлены в таблице

Данное раскрытие произведено в порядке, аналогичном порядку для составления отчета по форме №2809 «Расчет ликвидности».

Управление операционным риском представляет собой непрерывно действующий в Банке процесс, состоящий из следующих этапов:

- идентификация (выявление) операционного риска;

- оценка (измерение) операционного риска;

- мониторинг (наблюдение) операционного риска;

- внутренняя отчетность перед органами управления;

- контроль операционного риска;

- ограничение уровня операционного риска.

В целях измерения потенциального влияния факторов операционного риска на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет прогноза изменения качества управления операционным риском, которое определяется с помощью показателя стрессовой устойчивости.

По состоянию на 1 января 2013 года прогноз изменения качества управления операционным риском произведен на основании ухудшения значений показателей, используемых при расчете показателя стрессовой устойчивости, и включает два сценария развития событий:

1. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) всех показателей одновременно;

2. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) половины показателей;

При развитии событий по данным сценариям качество управления операционным риском признано плохим и удовлетворительным.

Непрерывный мониторинг за фактами реализации операционного риска основан на постоянном сборе структурными подразделениями Банка информации об операционных инцидентах и ежемесячном предоставлении риск-менеджеру отчетов по утвержденной форме. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

Информация об операционных инцидентах за 2012 и 2011 годы представлена в таблице:

Руководство Банка управляет процентным риском посредством управления позицией по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу, а также отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает его уязвимость в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыль Банка.

В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов процентного риска на финансовое состояние Банка регулярно проводится стресс-тестирование процентного риска на предмет оценки поведения параметров процентной политики. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ.

По состоянию на 1 января 2013 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по четырем сценариям:

1. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 10 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,4 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,4 п.п.);

2. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,2 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,2 п.п.);

3. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,2 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,2 п.п.);

4. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 10 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,4 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,4 п.п.).

Результаты стресс-тестирования приведены в таблице:

По состоянию на 1 января 2012 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по четырем сценариям:

Информация по средневзвешенным процентным ставкам по статьям баланса по состоянию на 1 января 2013 года

В целях минимизации валютного риска Банк принимает все необходимые меры для соблюдения нормативов открытой валютной позиции, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

В целях определения влияния изменения курсов валют на финансовый результат и величину нормативного капитала Банка регулярно проводится стресс-тестирование валютного риска. Стресс-тестирование проводится на основании размера чистой открытой валютной позиции Банка за дату, предшествующую стресс-тесту, по всем валютам, по которым открыты счета валютной позиции, с использованием курсов Национального банка Республики Беларусь.

При проведении стресс-тестирования применяются две группы сценариев. В основу сценариев первой группы закладывается процент максимального колебания курсов основных валют за предшествующие стресс-тесту сто календарных дней, а второй группы - резкие (20-50%) колебания курсов валют.

По всем принятым сценариям первой группы относительная величина потерь не превышала 0,12% нормативного капитала, а второй группы - 1,90% нормативного капитала.

Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом балансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2013 года.

Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом балансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2012 года.

Банк осуществляет следующие виды контроля уровня товарного риска:

- предварительный контроль (принятие мер по обеспечению проводимых активных операций кредитного характера залогом ликвидного имущества; регулярная проверка принятого обеспечения; поиск платежеспособных покупателей и предварительная внутренняя оценка товарного риска; установление, по мере необходимости, системы ограничений товарного риска);

- текущий контроль (мониторинг товарного портфеля Банка; анализ неблагоприятных изменений рыночных процентных ставок по кредитам; мониторинг состояния потребительского рынка товаров, находящихся в товарном портфеле Банка);

- последующий контроль (фактическая оценка финансового результата по каждому реализованному товару; проверки структурных подразделений Банка на предмет соблюдения требований законодательства и локальных нормативных правовых актов Банка по вопросам товарного риска; рассмотрение Финансовым комитетом Банка состояния работы по управлению товарным риском).

В соответствии с Положением об управлении товарным риском стресс-тестирование на предмет измерения потенциального влияния стоимости товарного портфеля на нормативный капитал Банка в отчетном году не проводилось.

Стоимость имущества, подверженного товарному риску на 1 января 2013 года составляет 8 269,7 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 8272,9 млн. руб. Сумма товарного риска, включенного в расчет достаточности нормативного капитала на 1 января 2013 года составляет 1 488,5 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 1 489,1 млн. руб.

31. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (НСФО 24) для Банка связанными сторонами являются:

1) юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно (через другие юридические лица) контролируют Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь (контролирующая сторона) – Председатель Совета Директоров Цыбулин В.А.;

2) юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно имеют возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка (сторона, оказывающая значительное влияние) – Европейский банк реконструкции и развития (доля в уставном фонде 25%) и ООО «Дикрис» (доля в уставном фонде 23,97%, один из учредителей Цыбулин В.А);

3) юридические лица, находящиеся с Банком под общим контролем (имеющие общую с Банком контролирующую сторону в соответствии с законодательством Республики Беларусь) (другие связанные стороны) – СООО «Спидстер» (доля в уставном фонде Банка 12,33%, в числе учредителей – Цыбулин В.А. 97,66%, Цыбулина Е.А. (член Совета Директоров банка) 0,09%),

ООО «Дикрис – риэлти» (учредители – Цыбулин В.А. 75%, ООО «Дикрис» 25%),

ООО «Спидстер – риэлти» (учредители – Цыбулин В.А. 99%, Цыбулина Е.А. 1%),

ООО «Спидстергрупп» (учредители – Цыбулин В.А. 72,1%, Цыбулина Е.А. 27,9%).

4) ключевой управленческий персонал Банка;

5) родственники контролирующей стороны и ключевого управленческого персонала (другие связанные стороны).

Конечным бенефициаром Банка является Цыбулин В.А., доля в уставном фонде Банка которого на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года – 18,08%.

В годовой бухгалтерский баланс включены следующие суммы по операциям со связанными сторонами.

Кредиты, предоставленные связанным сторонам, представлены в таблице:

(миллионов белорусских рублей)

Все кредиты, выданные связанным сторонам, обеспечены залогами.

Кредиты, полученные от стороны, оказывающей значительное влияние, на 1 января 2013 года составляют 38031,5 млн. руб., на 1 января 2012 года – 44212,3 млн. руб.

Субординированные займы, полученные от других связанных сторон на 1 января 2013 года составляют 45360,0 млн. руб., а на 1 января 2012 года составляли 43200 млн. руб.

Депозиты, полученные от контролирующей стороны на 1 января 2013 года составляют 1050,0 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 1147,9 млн. руб.

Депозиты, полученные от ключевого управленческого персонала Банка на 1 января 2013 года составляют 6212,7 млн. руб., на 1 января 2012 года – 4660,3 млн. руб. Депозитов, полученных от стороны, оказывающей значительное влияние, и от других связанных сторон в 2012 и 2011 годах не было.

По текущим счетам стороны, оказывающей значительное влияние, остаток на 1 января 2013 года составляет 0,4 млн. руб., на 1 января 2012 года – 39,1 млн. руб.

По текущим счетам других связанных сторон остаток на 1 января 2013 года составляет 4230,5 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 2274,5 млн. руб.

Операции по текущим счетам ключевого управленческого персонала в 2012 и 2011 годах носили незначительный характер.

Процентные расходы по пассивным операциям контролирующей стороны в 2012 году составили 582,9 млн. руб.; стороны, оказывающей значительное влияние, – 756,4 млн. руб.; по депозитам ключевого управленческого персонала Банка – 862,6 млн. руб.; других связанных сторон –3728,8 млн. руб.

Процентные расходы по пассивным операциям контролирующей стороны в 2011 году составили 111,3 млн. руб.; стороны, оказывающей значительное влияние, – 611,8 млн. руб.; по депозитам ключевого управленческого персонала Банка – 278,8 млн. руб.; других связанных сторон – 2 512,0 млн. руб.

Процентные расходы по остаткам на счетах стороны, оказывающей значительное влияние, в 2011 году составили 5,8 млн. руб., по депозитам ключевого управленческого персонала Банка 80,4 млн. руб., по пассивным операциям других связанных сторон – 666,5 млн. руб.

Полученные доходы по кредитам, выданным связанным сторонам представлены в таблице:

(в миллионах белорусских рублей)

За 2012 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами:

(в миллионах белорусских рублей)

За 2011 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами:

(в миллионах белорусских рублей)

За 2012 год контролирующей стороне возвращено депозитов в сумме 4760,9 млн. руб.; стороне, оказывающей значительное влияние, возвращено с текущих счетов 10583,7 млн. руб., кредитов – 7217,1 млн. руб.; ключевому управленческому персоналу Банка возвращено депозитов 9968,0 млн. руб.; другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 85837,8 млн. руб., депозитов – нет.

За 2011 год контролирующей стороне возвращено депозитов в сумме 2 960,8 млн. руб.; стороне, оказывающей значительное влияние, возвращено с текущих счетов 22 896,2 млн. руб., кредитов – 3 411,0 млн. руб.; ключевому управленческому персоналу Банка возвращено депозитов 11 950,6 млн. руб.; другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 80 053,0 млн. руб., депозитов – 570,0 млн. руб.

В 2012 году по связанным сторонам выдача и погашение кредитов составила:

(миллионов белорусских рублей)

В 2011 году по связанным сторонам выдача и погашение кредитов составила:

(миллионов белорусских рублей)

По состоянию на 1 января 2013 резерв по активным операциям со связанными сторонами составил 1859,8 млн. руб., а на 1 января 2012 года составлял 25,2 млн. руб.

Информация о создании и движении резервов в 2012 и 2011 годах по активным операциям с ключевым управленческим персоналом незначительна.

Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2012 году составили 8890,0 млн. руб., из них заработная плата –6704,8 млн. руб., выплаты социального характера – 2185,2 млн. руб. Прочие вознаграждения – 728,6 млн. руб.

Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2011 году составляют 5 591,7 млн. руб., из них заработная плата –3 812,1 млн. руб., выплаты социального характера – 1 276,6 млн. руб., прочие вознаграждения – 503,0 млн. руб.

Оплата труда и премирование осуществляется на одинаковых условиях по отношению к персоналу Банка.

Прочие операции со связанными сторонами представляют собой операции со стороной, оказывающей значительное влияние, по базовым активам (своповые контракты).

Своповые контракты по состоянию на 1 января 2013 года составляют 7223,3 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 18 453,4 млн. руб.

Своповые контракты заключены на общую сумму 2 209 992 долларов США:

• 
  с 17.05.2010 по 19.05.2014 на сумму 794 984 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2013 – 6813,0 млн. руб.);
  
• 
  с 20.05.2010 по 20.05.2015 на сумму 1 200 016 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2012 – 10284,1 млн. руб.);
  
• 
  с 25.06.2010 по 25.06.2013 на сумму 214 992 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2012 – 1842,5 млн. руб.).
  

Операции со связанными сторонами по покупке (продаже) иностранной валюты Банком в 2012 и 2011 годах носили нерегулярный характер и осуществлялись в незначительных суммах.

Операции со связанными сторонами в 2012 и 2011 годах были проведены в ходе обычной деятельности и на условиях, аналогичных условиям для проведения операций с третьими сторонами.
32. ОПЕРАЦИОННЫЕ СЕГМЕНТЫ
В соответствии с национальным стандартом финансовой отчетности 8-F Банк раскрывает информацию об операционных сегментах.

Отчетным сегментом является операционный сегмент, отвечающий одному из следующих количественных критериев:

- величина его отчетной выручки, включая выручку от операций с внешними клиентами и выручку от межсегментных операций, составляет не менее 10% совокупной комбинированной выручки всех сегментов;

- абсолютная величина его отчетной прибыли или убытка составляет не менее 10% большей из 2-х величин в абсолютном выражении: совокупной отчетной прибыли всех неубыточных в отчетном периоде операционных сегментов и совокупного отчетного убытка всех убыточных в отчетном периоде операционных сегментов;

- его активы составляют не менее 10% от совокупных активов всех операционных сегментов.

Если суммарная внешняя выручка операционных сегментов составляет менее 75% всей выручки Банка, то в качестве отчетных сегментов Банк дополнительно идентифицирует операционные сегменты (даже если они не удовлетворяют вышеуказанным количественным критериям) до тех пор, пока 75% выручки Банка не будет приходиться на отчетные сегменты.

Банк определяет операционные сегменты и раскрывает информацию о них, основываясь на внутренней информации, предоставляемой Правлению Банка, которое принимает ключевые управленческие решения.

Информация о деятельности, не распределенной по сегментам, объединяется и раскрывается в категории «Прочее/не распределено» в целях обеспечения сверки деятельности сегментов с деятельностью Банка в целом.

Если операционный сегмент, выделенный как отчетный сегмент в предыдущем отчетном периоде, в текущем отчетном периоде перестает удовлетворять количественным критериям классификации в качестве отчетного сегмента, но сохраняет свою значимость для руководства Банка в целях принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов, информация о таком сегменте представляется отдельно в текущем отчетном периоде.

Если операционный сегмент, определен как отчетный сегмент в текущем отчетном периоде в соответствии с количественными критериями, сегментная информация за предыдущий период, представленная в сравнительных целях, пересчитывается, чтобы отдельно отразить новый отчетный сегмент, даже если этот сегмент не удовлетворял критериям классификации в качестве отчетного сегмента в предыдущем периоде, кроме случаев, когда необходимой информации нет в наличии, а затраты на разработку такой информации были бы чрезмерными.

Банк осуществляет свою деятельность в двух основных операционных сегментах:

- услуги физическим лицам – ведение текущих счетов, прием вкладов и депозитов, предоставление кредитов, осуществление расчетов по поручению физических лиц, обслуживание банковских пластиковых карт, услуги ответственного хранения;

- услуги юридическим лицам – расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций (резидентов и нерезидентов), привлечение депозитов, размещение собственных выпущенных долговых ценных бумаг, предоставление кредитов и иных видов финансирования, осуществление документарных операций, осуществление операций с ценными бумагами.

Банк также осуществляет операции с иностранной валютой как с физическими, так и с юридическими лицами, но доходы от данных операций не распределяет по сегментам.

(в миллионах белорусских рублей)

Информация по сегментам НСФО за 2011 год представлена следующим образом:

33. СТАБИЛИЗАЦИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ

Действия Национального банка Республики Беларусь в 2012 году были направлены на поддержание монетарной стабильности в стране и формирование условий для сбалансированного развития экономики. Приоритетом денежно-кредитной политики установлена ценовая стабильность (в 2012 году – снижение инфляции до 22 процентов).

Для достижения данной цели проводилась жесткая монетарная политика: поддерживались высокие процентные ставки, рефинансирование банков осуществлялось только на рыночных условиях и в ограниченных объемах, увеличивались нормативы фонда обязательного резервирования.

Результатом стало существенное замедление инфляции. За 2012 год потребительские цены выросли на 21,8 процента против 108,7 процента за 2011 год.

Процентная политика Национального банка выступала в качестве основного антиинфляционного инструмента. Значение ставки рефинансирования при ее постепенном снижении в течение года осталось достаточно высоким – 30 процентов годовых. Это сформировало динамику реальных процентных ставок на рынке кредитов и депозитов на устойчиво положительном уровне и обеспечило высокую доходность и сохранность сбережений.

Сохранена стабильная ситуация на валютном рынке, чему способствовало улучшение состояния внешней торговли.

Достигнутые в 2012 году результаты являются последовательным шагом в обеспечении ценовой стабильности и создании финансовых условий для устойчивого экономического развития Республики Беларусь.

В 2011 году Национальный банк Республики Беларусь осуществлял поэтапную девальвацию белорусского рубля (в мае и октябре 2011 года), что по состоянию на 31 декабря 2011 года привело к ослаблению курса белорусского рубля по отношению к корзине иностранных валют на 171% к 31 декабря 2010 года.

Также основной целью Банка, как и в предыдущие годы, является достижение качественно нового уровня обслуживания клиентов и сохранение конкурентоспособности на рынке банковских услуг Республики Беларусь.