ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ревизионной комиссии по Павлодарской области

к годовому отчету об исполнении

Вводная часть

В течение года было произведено 5 уточнений бюджета. Изменения в бюджет района вносились по причине увеличения бюджета за счет трансфертов из республиканского бюджета, основная часть направлена на строительство (или приобретение) жилья и развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры в рамках программы занятости 2020.

1.1.Исполнение доходной части бюджета

- по налоговым поступлениям при плане 168 123,0 тыс.тенге исполнено 180 992,2 тыс. тенге или 107,7% (в сравнение с 2010 годом увеличение на 19,4 %);

Утвержденный бюджет на начало года составлял 170 512 тыс.тенге, при уточнение и корректировке бюджета в отчетном финансовом году план по налоговым поступлениям снижен на 2,6 % и составил 168 123,0 тыс.тенге (в том числе прогнозные показатели по налогам на собственность снижены 8,9 %, единый земельный налог на 27,1 %), в связи с чем процент перевыполнения плана завышен.

- по неналоговым поступлениям при плане 3976,0 тыс.тенге исполнено 4979,9 тыс.тенге или 125,2%;

- по поступлениям от продажи основного капитала при плане 437,0 тыс.тенге исполнено 1212,4 тыс.тенге план перевыполнен на 775,4 тыс.тенге;

- поступление официальных трансфертов из областного бюджета составило 1 956 310,0 тыс. тенге или 100%.

Несмотря на перевыполнение плана исполнения доходной части бюджета района и на увеличение темпов роста собственных доходов, основным источником пополнения доходов районного бюджета являются трансферты из вышестоящих органов государственного управления, что свидетельствует о финансовой зависимости района. Доля трансфертов в объеме доходов в 2011 году составляет 91,3 % (в 2010 году - 91,3 %).
Недоимка по платежам в бюджет в течение последних трех лет имеет тенденцию к снижению. Сумма недоимки на конец года составляет 84,0 тыс. тенге в сравнении с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась на 39,9 % или на сумму 126,7 тыс. тенге.

1.2.Исполнение расходной части

Расходная часть бюджета района за 2011 год при плане 2 130 878,0 тыс.тенге исполнена на 2 070 751,5 тыс.тенге или на 97,2 %.

Общая сумма неиспользованных ассигнований составила 60 126,5 тыс.тенге, в том числе за счет трансфертов – 57 403,3 тыс.тенге (95,5%). Основная доля не освоена КГУ «Отдел строительства архитектуры и градостроительства Актогайского района» - 55 774 тыс.тенге

Так, в 2011 году на реализацию программы «Развитие инженерно-коммуникационной инфраструктуры в рамках Программы занятости 2020» было выделено 137 000,0 тыс.тенге освоено 81 226,0 тыс.тенге (59,3%).
Кредиторская и дебиторская задолженность не имеется.
2. Оценка исполнения местного бюджета по итогам контрольных мероприятий
В отчетном периоде ревизионной комиссией маслихата Актогайского района охвачено контролем 2 государственных органа и 2 государственных предприятия. Проведен тематический контроль в ГУ «Общеобразовательная Приреченская средняя школа Актогайского района», ГУ «Общеобразовательная Караобинская средняя школа Актогайского района», ГККП «Актогайская детская школа искусств». Комплексный контроль проведен в ГККП Детский сад «Ақбота».

По итогам контрольных мероприятий установлены финансовые нарушения в объектах контроля на общую сумму 1631,9 тысяч тенге по нарушениям в оплате труда и возмещению командировочных расходов, по ведению бухгалтерского учета. Объем восстановленных средств составил 7,3 тыс. тенге. К дисциплинарной ответственности привлечены 4 человека.

Ревизионной комиссией по Павлодарской области контрольные мероприятия в 2011 году не проводились.
3.Заключительная часть
Таким образом, анализ исполнения бюджета Актогайского района за 2011 год показывает, что основные его параметры с внесенными уточнениями и корректировками выполнены. В бюджете отчетного года учтены приоритеты, вытекающие из Послания Главы государства народу Казахстана, в контексте актуальных региональных социально-экономических условий. Обеспечена социальная направленность бюджетных ассигнований на улучшение качества жизни населения, функционирования и развития объектов образования, культуры и других отраслей социальной сферы.

Ревизионная комиссия по Павлодарской области рекомендует Актогайскому районному маслихату, акимату и государственным учреждениям района:

- принять меры по качественному, полному планированию и исполнению районного бюджета;

- продолжить работу по ликвидации недоимки;

- обеспечить рост доли собственных доходов в районном бюджете за счет создания благоприятной среды для развития и роста экономической активности субъектов предпринимательства;

- при исполнении бюджетных программ, ориентироваться на достижение прямых и конечных результатов социально - экономического развития региона.